Не нужно платить НДФЛ и отчитываться в налоговую, если недвижимость была в собственности дольше пяти лет, а транспортные средства - больше трех лет.

Минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом составляет три года в следующих случаях:

• наследование;
• по договору дарения;
• получено от личного фонда учредителем;
• в результате приватизации;
• по договору ренты;
• у налогоплательщика нет в собственности иного жилого помещения. При этом не учитывается жилое помещение, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты продажи.

Если срок владения составляет менее пяти (трех) лет, налогоплательщику необходимо в срок до 30 апреля 2026 года представить в налоговые органы по месту своей регистрации налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог до 15 июля 2026 года.

Налогоплательщик также имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже имущества в виде документально подтвержденных расходов либо в размере, установленным НК РФ. При этом ставки НДФЛ при продаже недвижимости (в совокупности с иными налоговыми базами, к которым применяются данные ставки (например, дивиденды, проценты от вкладов в банках) с 1 января 2025 года установлены следующие:

• 13% - для доходов до 2,4 млн руб. в год;
• 15% - свыше 2,4 млн руб. (применяется не ко всему доходу, а к суммам, превышающим установленную величину дохода).

Для нерезидентов ставка установлена в размере 30%.

Также НК РФ установлена возможность освобождения семей с двумя и более детьми от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости при соблюдении следующих условий:

• не менее двух детей до 18 лет (или 24 лет, если они обучаются очно);
• в год продажи имущества либо не позднее 30 апреля следующего календарного года физическое лицо приобрело другое жилое помещение;
• общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает соответственно общую площадь или кадастровую стоимость проданного жилья;
• кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
• налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям на дату продажи не принадлежит в совокупности более 50 % в праве собственности на иное жилое помещение, которое больше по площади, чем приобретенное жилье.